Главная Статьи физическим…

Как дать деньги взаймы, чтобы их потом вернуть.

КАК ДАТЬ ДЕНЬГИ ВЗАЙМЫ? (Заем между физическими лицами) 1)Заключите с тем кому даёте в долг деньги письменный договор займа,при желании договор можно нотариально удостоверить.

.2) При передаче наличных Получите письменную расписку заемщика о том,что он получил от вас по договору займа такую-то сумму займа и обязуется тогда -то вернуть (расписка подтверждает факт передачи денежных средств) , Расписка должна быть написана и подписана Вашим заемщиком в Вашем присутствии,а ещё лучше нотариально заверены, это необходимо так как должник может заявить,что расписку Вы подделали, денег он не получал и пр. В суде он может заявить ходатайство о проведении экспертизы подписи или о фальсификации расписки ( а если, он подписывает ее не в вашем присутствии, подписать ее может за него кто угодно и экспертиза покажет, что подпись не его.) , о том что никаких денег от Вас он не получал.

Не забывайте указывать в расписке, что заёмщик не просто получил от Вас определенную сумму, а получил Ее по договору займа и обязуется вернуть, чтобы потом он не сказал,что деньги Вы ему подарили

При перечислении займа безналом на банковский счёт Заемщика, в назначении платежа указывайте "перечисление суммы займа по договору займа от —-2020г." ;)

3) Укажите в договоре сумму, которую даёте в долг,обязан ли заёмщик платить проценты на сумму займа или нет и в каком размере и порядке, срок возврата займа, срок уплаты процентов.

4) Если возврат будет по курсу доллара/евро к рублю, то укажите по курсу на какую дату.

5) Укажите, в договоре, что все споры и разногласия подлежат рассмотрению в суде по месту жительства Займодавца в соответствии с законодательством РФ. Не забывайте указывать Ф.И.О, паспортные данные и место регистрации Займодавца и Заёмщика в договоре и расписке.Сделайте копию паспорта Вашего Заемщика.

6) Не забывайте, что срок исковой давности по договору займа 3 года Если Вы его пропустите и Заемщик заявит о пропуске срока исковой давности с, то суд откажет Вам в удовлетворении Ваших исковых требований о взыскании долга.

7) Если Вы даете в долг крупную сумму денег, Вам необходимо заключить с Заемщиком договор залога или договор поручительства с его платежеспособным поручителем.

8) Посмотрите на сайте Управления службы судебных приставов, есть ли долги у Вашего заемщика, на сайте районных судов, возбуждены ли в отношении него судебные дела, на сайте Арбитражного суда не возбуждено ли в отношении него дело о банкротстве.

9)Если иное не предусмотрено договором займа, сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет. (ст.810 ГК).

В соответствии со ст. 408 ГКРФ Кредитор, принимая исполнение, обязан по требованию должника выдать ему расписку в получении исполнения полностью или в соответст-вующей части.

Если должник выдал кредитору в удостоверение обязательства долговой документ, то кредитор, принимая исполнение, должен вернуть этот документ, а при невозможности возвращения указать на это в выдаваемой им расписке. Расписка может быть заменена надписью на возвращаемом долговом документе

Таким образом, факт вовзрата суммы займа должен подтверждаться Распиской Займодавца о возврате Заемщиком суммы займа по Договору займа № ___ от ___ ______________ г. При возврате суммы займа путем безналичного перечислении в назначении платежа необходимо указывать "возврат денежные средств по Договору займа № ____ от _____ _______________ 20__ г.

8) Проценты по договору займа являются доходом физ лица и облагаются НДФЛ по ставке 13 % для резидентов и 30 % для нерезидентов.

Какие налоги платят Займодавец и Заемщик ?
ЗАЙМОДАВЕЦ (физическое лицо, давшее деньги по договору займа) При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды (п.1 ст. 210 НК РФ).

Займодавец (физическое лицо, дающее деньги в займы) платит НДФЛ на сумму процентов полученных по Договору займа .
В случае возврата заемщиком суммы денежных средств, превышающей полученную им сумму займа, у заимодавца возникает экономическая выгода (доход), подлежащая налогообложению налогом на доходы физических лиц. Письмо Министерства Финансов от 8 сентября 2011 г. N 03-04-05/6-639)
Проценты, полученные по договору займа физическим лицом - займодавцем, являются доходом такого физического лица, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц. , Они облагаются по ставке 13%, если физическое лицо - резидент Российской Федерации, и по ставке 30% - если физическое лицо не является резидентом Российской Федерации. (п. 1 ст. 224 НК) Сама сумма займа, возвращенная физическому лицу, не является его доходом и НДФЛ не облагается.

ЗАЕМЩИК (физическое лицо, получившее деньги по договору займа с организацией или индивидуальным предпринимателем):

А) При заключении договора процентного займа с организацией или индивидуальным предпринимателем у физического лица - заемщика возникает обязанность по уплате налога только в том случае, если ставка процентов ниже 2/3 ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ.
При получении процентного займа от организации или ИП, доходом налогоплательщика- Заемщика является Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей(п 1 ст. 212 НК РФ). Датой фактического получения дохода является день уплаты налогоплательщиком процентов по полученным заемным средствам (пп.3 п.1 ст.223 НК РФ).
Налоговая база определяется как:
1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;
2) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в иностранной валюте, исчисленной исходя из 9 процентов годовых, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора. (п. 2 ст. 212 НК)
Материальная выгода от экономии на процентах за пользование процентным займом, полученная физическим лицом, являющимся налоговым резидентом РФ, подлежит обложению НДФЛ по ставке в размере 35% (п.2 ст. 224 НК РФ)
Определение налоговой базы при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств, исчисление, удержание и перечисление налога осуществляются налоговым агентом- Займодателем (Организацией или ИП) в порядке, установленном настоящим Кодексом.
Б) При заключении договора беспроцентного займа с организацией или индивидуальным предпринимателем у физического лица - заемщика возникает обязанность по уплате НДФЛ на материальную выгоду.
При получении Физическим лицом беспроцентного займа от организации или индивидуального предпринимателя, доходом налогоплательщика является материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными средствами, полученными от организаций (пп.1 п.1 ст. 212 НК РФ).
Налоговая база налогоплательщика определяется как сумма процентов, исчисленная исходя из двух третьих действующей на дату получения дохода ставки рефинансирования Банка России с части долга по займу, оставшейся с момента предыдущего погашения, за количество дней, прошедших с момента предыдущего погашения (либо с даты выдачи займа в случае первичного погашения займа). Письмо Минфина России от 09.08.2010 № 03-04-06/6-173)
Определение налоговой базы при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств, исчисление, удержание и перечисление налога осуществляются Займодавцем (Организацией или ИП) -налоговым агентом в порядке, установленном настоящим Кодексом.
В случае если организацией выдан беспроцентный заем, то фактической датой получения доходов в виде материальной выгоды следует считать соответствующие даты фактического возврата заемных средств. Материальная выгода от экономии на процентах за пользование беспроцентным займом, полученная физическим лицом, являющимся налоговым резидентом РФ, подлежит обложению НДФЛ по ставке в размере 35% ( п. 2 с 224 ГК)

Автор Юрист Морозова Надежда.

Если Вам нужно составтиь Договор займа, расписку о получении займа, взыскать долг по Договору займа или просто устная или пиьсменная консультация, Вы можете записаться на консультацию по телефону 8-965-449-98-60 или по электронной почте prav-prava@mail.ru, mir-prav@mail.ru или заполнив форму заявки на сайте.